1、点击连接与共享在小米手机的设置界面里，找到“连接与共享”选项，点击它。

1、登录“电子税务局（申报客户端）”。。

2、首先，完成“发票采集”。。

3、采集完成后，选择“申报表填写”，填写各项申报报表。。

4、系统自动校验报表，再次复核后点击“申报表发送”。。

5、后，选择“税款缴纳”，完成网上交税。。

1、登录电子税务局，在套餐业务中选择一般纳税人登记套餐。。

2、选择一般纳税人资格登记，点击下一步。。

3、选择全流程无纸化，点击下一步。。

4、上传必报资料，点击下一步。。

5、预览一般纳税人资格登记申办信息，确认无误后点击提交即可。。

1、一般纳税人申报的思路和常规流程一般纳税人增值税申报简单的说就是把你企业当期的增值税相关情况以填写申报表的形式报送给税务局，形式可以多样，网上申报、上门申报等。

2、当然目前我们都是网上申报，按期网上填写申报表申报即可。

3、15号文之后，一般纳税人申报表格式至今就没有发生变化，只有国家税务总局2020年第9号第七条对表格填写说明有了一个调整规定，一般纳税人在办理增值税纳税申报时，《增值税减免税申报明细表》“免税项目”第4栏“免税销售额对应的进项税额”和第5栏“免税额”不需填写。

4、自发布之日起施行。

5、增值税申报关键点就落到哪里?你得会计算增值税。

6、会计算你才知道你填写进去后得出的税到底对不对。

7、你得知道申报表的各项数据都是从哪里来的?怎么收集和统计这些数据?虽然现在都是信息集成，申报表都是自动提取你的开票、抵扣数据，但是你还是需要知道这些数据的来龙去脉，否则一有变化，你就会抓瞎。

8、你得认识申报表了解它的结构，主表、附表附表2等到底什么关系，了解和认识它，你才知道什么数据应该往什么地方填。

9、当然，你还得懂一些基本的常识，比如纳税义务时间、留抵税额等，不然还会造成税务风险。

10、计算增值税增值额如何算?大家可能说很简单嘛，销售额-采购额不就是我的增值额嘛，确实如此，(销售额-采购额)*税率不就等于增值税。

11、但在实际当中，商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是其实是很难准确计算的，也比较难以监管，因此，我们就看到了现在的计算增值税的方法，购进扣税法。

12、(销售额-采购额)*税率，这个公式我们拆分一下销售额*税率-采购额*税率我们给销售额*税率取个好听的名字、销项税额我们再给采购额*税率取个好听的名字、进项税额这下大家是不是很熟悉了?销售额*税率-采购额*税率=销售税额-进项税额=应交增值税。

13、上一环节的销项税额成为下一环节的进项税额，下一环节的销项税额成为再下一环节的进项税额，每一个环节的销项税减去进项税额就形成了本环节的应纳税额。

14、销售税额-(进项税额-进项税转出)就是一般纳税人一般计税的经典算法了。

15、我们在销售时候会给对方开发票，算一个增值税销项税额(当然不开票有纳税行为也要计算)，然后我们采购时候，取得对方的增值税专用发票或其他抵扣凭证，算一个进项税额(没抵扣凭证就不能计算，哈哈)，把这两个数据按期填写到增值税申报表上去，就是我们的增值税申报了。

16、所以我们准备申报公司增值税时候至少就得有这两个东西。

17、开票数据和抵扣数据具体申报流程汇总上报-纳税申报-三方扣款-清卡，其实流程就是这么简单。

18、汇总上报，说的简单点就是把你的开票信息汇总上传了，汇总上报的工作在开票系统完成，这个一般是现在开票系统基本是自动完成了，你不用管。

19、你次月1日打开开票系统他会提醒你已经上传成功。

20、如果汇总上报成功你还没纳税申报，那系统就会提醒你这个。

21、纳税申报，就是填写申报表，这个在申报软件里面填写，个别是手工填写大厅申报。

22、以开票基础数据和你核对的差异分析填列附表1按票种、按税率对应填写即可以勾选平台的数据和需要计算填列的进项税结合核对差异台账，分析填列附表2其实主要就是附表2的填写，附表3是有差额计税的填写，附表4是加计抵减和税额抵减，这个有的就填，没有就不填，还有减免税明细表，都是有就填写，没有就空白保存即可。

23、附表2填写后会自动生成主表数据，主表生成后再自己检查一下当期缴纳税金是否和自己核对是一致，如果没问题就可以提交申报了。

24、缴款，如果有税金产生则可以直接网上点击扣款。

25、清卡，清卡也是自动完成。

26、申报完成后你再次打开开票会提醒你清卡完成。

27、这就意味着你的申报工作完成了。

28、完成后系统就是这样。

29、这里，小满以一个详细的案例给大家展示一下是如何根据开票、抵扣数据填写申报表的。

30、公司为增值税一般纳税人。

31、2020年9月发生有形动产经营租赁业务，开具4张13%税率的增值税专用发票，金额合计1200000元，税额合计156000元(销项税额)销售应税货物，开具1张13%税率的增值税普通发票，金额80000元，税额10400元(销项税额)。

32、购进按规定允许抵扣的国内旅客运输服务，取得1张9%增值税专用发票，金额50000元，税额4500元(进项税)取得1张注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单，票价2000元，民航发展基金50元，燃油附加费120元(进项税)取得5张注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票，票面金额合计2060元(进项税)。

33、购进一栋不动产，取得1张增值税9%专用发票，金额1500000元，税额135000元(进项税)。

34、企业符合加计抵减政策，并已通过电子税务局提交《适用加计抵减政策的声明》。

35、分析本期(销项税额)=156000+10400=166400(元)购进国内旅客运输服务取得增值税专用发票的，可抵扣的进项税额为发票上注明的税额，即4500元(勾选进项税)取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，按照下列公式计算进项税额、航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%=(2000+120)÷(1+9%)×9%=105(元)(计算进项税)需要注意，民航发展基金不作为计算进项税额的基数。

36、取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额、公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%=2060÷(1+3%)×3%=60(元)(计算进项税)购进国内旅客运输服务进项税额合计=4500+105+60=4705(元)购进不动产取得增值税专用发票的，可抵扣的进项税额为发票上注明的税额，即135000元(勾选进项税)本期可抵扣进项税额=4705+135000=139705(元)企业可计提的加计抵减额=139705×10%=13951(元)本期应纳税额=本期销项税额-本期进项税额-本期实际抵减额=166400-139705-13951=12644(元)上述仅仅是案例计算，具体开票就是我前面说的用开票软件开，月度初要上报汇总，抵扣的具体分不同抵扣凭证或计算直接填列，或勾选后填写申报表。

37、具体填写申报表按内容分别填写。

38、《附列资料》第1行“13%税率的货物及加工修理修配劳务”、本行“开具其他发票”“销售额”列=80000(元)本行“开具其他发票”“销项(应纳)税额”列=10400(元)《附列资料》第2行“13%税率的服务、不动产和无形资产”、本行“开具增值税专用发票”“销售额”列=1200000(元)本行“开具增值税专用发票”“销项(应纳)税额”列=156000(元)本月销项(应纳)税额合计=156000+10400=166400(元)该企业2020年9月(税款所属期)《附列资料》填报如下所示、《附列资料》第2行“其中、本期认证相符且本期申报抵扣”、本行“份数”列=2(份)本行“金额”列=50000+1500000=1550000(元)本行“税额”列=4500+135000=139500(元)《附列资料》第8b行“其他”、本行“份数”列=6(份)本行“金额”列=(2000+120)÷(1+9%)+2060÷(1+3%)=3995(元)本行“税额”列=105+60=205(元)，本行填写企业取得的除增值税专用发票以外的其他扣税凭证允许抵扣的进项税额。

39、《附列资料》第9行“本期用于购建不动产的扣税凭证”、本行“份数”列=1(份)本行“金额”列=1500000(元)本行“税额”列=135000(元)，本行填写企业本月允许抵扣的不动产进项税额。

40、《附列资料》第10行“本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”、本行“份数”列=7(份)本行“金额”列=50000+3995=53995(元)本行“税额”列=4500+205=4705(元)，本行填写企业本月允许抵扣的所有国内旅客运输服务进项税额。

41、该企业2020年9月(税款所属期)《附列资料》填报如下所示、该企业2020年9月(税款所属期)《附列资料》填报如下所示、该企业2020年9月(税款所属期)主表填报如下所示、上面案例就是一个比较常规的日常案例，涉及开票、抵扣的具体数据的填写，大部分企业日常就是类似业务，参考申报即可。

1、网上纳税根据税种的不同，分为国税和地税两种申报方式。

2、国税申报、增值税一般纳税人在纳税申报期截止日期前，通过登录网上申报系统，填写增值税纳税申报表主表、附表及其他附列资料，审核确认无误后，通过“纳税申报”模块在线提交电子报表。

3、申报流程、打开国税局网站，点击“办税服务”选项卡。

4、在“办税服务”选项卡下，点击“网上办税”选项。

5、进入“网上办税”页面后，在页面的左侧点击“纳税申报”按钮，然后再点击“进入办税区”。

6、在出现的对话框中，输入纳税人识别号及密码后，进入办税大厅，申报纳税。

7、填写增值税纳税申报表主表、附表及其他附列资料。

8、提交填好的报表，系统会自动校验提交的数据，如果有错误，系统会提示，再根据提示进行修改。

9、如果没有错误，系统会提示申报成功，然后提示扣款，扣款成功，网上申报就完成了。

10、扣款成功后，可以到开户银行打印完税凭证。

11、地税申报、填写申报表填写需申报的申报表。

12、没有在地税部门做过税种登记的税种，网上不能申报，分为主表和附表，先填写并保存所有附表，然后打开主表进行编辑或直接保存，如、营业税申报。

13、正式申报将已填写并保存过的申报表正式申报到地税征管系统。

14、申报表正式申报成功后，不能再进行填写和修改。

15、未正式申报或正式申报失败的申报表，其包含的税种按未申报对待。

16、网上划款对正式申报的申报表进行开票，开票成功后，地税局会根据开票信息进行划款，纳税人可在一日后通过“网上划款”功能的实缴查询获取地税扣款信息。

17、申报查询、划款查询正式申报及网上划款结束后应利用“申报查询”、“划款查询”进行申报查询、划款查询。

18、需要申报的申报表都已经申报、划款成功。

19、打印申报表和完税证明。

20、正式申报成功后，可以通过“申报查询”功能打印出申报表。

21、扣款成功后，可以到开户银行打印完税凭证。

1、法律分析、一般纳税人增值税申报操作流程为、首先登录电子税务局，进入电子税务局之后，点击申报缴纳。

2、进入缴纳申报界面后，点击增值税适用于本企业类型的申报表，填写申报表。

3、小规模纳税人增值税免税收入填写在、第10行或者11行。

4、填写申报表后，在表尾的是否自行申报处选择是或者否，选择是，代表的是企业内部的人员进行申报。

5、选择是否自行申报之后，再填写办理人员的身份证号。

6、核对无误之后，点击申报。

7、法律依据、《增值税专用发票使用规定》第十一条专用发票应按下列要求开具、项目齐全，与实际交易相符。

8、字迹清楚，不得压线、错格。

9、发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章。

10、按照增值税纳税义务的发生时间开具。

1、第一步登录电子税务局网站，点击右上角登录按钮，在登录对话框中属于社会信用代码，密码、验证码登录。。

2、登录后选择我我要报税中第三个应用图标选择纳税申报及缴纳。。

3、选择左侧下拉列表中的小企业会计准则财务报表（月报），填写资产负债表、利润表、后点击确认申报。。

4、然后点击增值税及附加申报，再点击增值税一般纳税人申报，填写增值税申报附列表一、表二，及增值税申报表。。

5、增值税申报表填写完成后下拉点击确认申报。。

6、然后再点击增值税及附件申报中的城建税、教育费附加、地方教育费附加税，这个表织田增值税额，其余都是自动生成的。。

7、确认申报后，在我的待办栏看看是不是申报成功。。

1、发票认证、在税款所属期内完成，在认证通过的次月申报期内申报抵扣进项税额，不足抵扣的部分可结转下期继续抵扣(但当期必须申报)。

2、抄税、是指一般纳税人通过开票软件将上月开票数据抄入报税盘(税控盘，下同)或IC卡的操作，每月开具发票之前需要先进行抄税。

3、网上申报增值税、税盘、报税CA、用户名密码等登陆电子税务局，我的待办里面根据企业的相关数据填写各种申报表，然后保存、申报。

4、清卡、申报成功后进入开票系统，报税处理界面进行税盘清卡。

5、纳税是指税收中的纳税人的执行过程，就是根据国家各种税法的规定，按照一定的比率，把集体或个人收入的一部分缴纳给国家。

6、税收是国家调控经济的重要杠杆之国家通过税种的设置以及在税目、税率、加成征收或减免税等方面的规定，可以调节社会生产、交换、分配和消费，促进社会经济的健康发展。

1、操作路径：办税桌面--我要办税--税费申报及缴纳--按期应申报--增值税（适用于一般纳税人）在线申报； 。

2、点击增值税（适用于一般纳税人）在线申报--【申报】进入在线申报界面；。

3、进入发票汇总界面后，系统自动获取当期所有的进销项发票数据，纳税人可在发票汇总页面核对当期发票数据。

4、企业还可根据自身实际情况，选择是否为出口企业或者出口企业的类型。点击【企业类型设置】按钮，设置完成之后，点击【保存】。

5、如企业发现自己当期发票数据系统未采集完整，或出于谨慎考虑希望重新采集发票，可点击发票汇总界面的【一键读取】按钮，系统将重新采集企业当期的全部发票数据并按不同票种，不同税率进行展示。读取完成之后，点击【确定】即可。。

6、如企业发现自己仅某一票种或某一税率的当期发票数据有变动，可点击各票种后的“读取”按钮进行单项重新读取。。

7、当全部发票读取完毕后，系统会自动刷新读取结果并展示，或手动点击“刷新结果”按钮，查看发票读取结果。如图所示：。

8、纳税人可以点击【明细】按钮查看具体发票明细。

9、发票汇总界面点击【下一步】按钮，系统进入增值税一般纳税人选表设置界面，企业根据自己实际业务发生情况勾选需报送的申报表，勾选完成点击【下一步】进入增值税纳税申报表。

10、选表设置完成后点击【下一步】按钮进入到申报表填写界面。系统提示通过填写《适用加计抵减政策的声明》，来确认适用加计抵减政策。可点击【填写声明】进入《适用加计抵减政策的声明》界面。

11、点击【关闭】进入申报表填写界面，可以看到在页面左边显示一个报表列表，实现主附表之间的切换，可以点击链接在主表和各个附表之间进行切换。系统会将发票汇总界面的发票数据带入对应的附表（进项发票数据进入附表二，销项发票数据进入附表一，系统提供了完善的表内、表间的自动计算和校验的功能，用户只需填写必需的几项关键业务数据，即可完成从附表到主表的计算），除已带入的发票数据外，纳税人可根据自己实际业务发生情况填写其他数据，此界面可返回发票汇总界面重新查看发票数据。如图所示：。

12、数据填写完毕核实无误校验通过后，可点击【导出报盘】前台申报，也可点击【申报】按钮进行申报。。

13、点击【申报】按钮后，系统会进一步校验数据的准确性，若校验失败，会弹出相应的提示信息，可返回修改；若校验成功数据无误，会显示申报成功回执单；点击【确定】可跳转附加税申报。。

14、纳税人从企业电子申报管理系统等其他渠道导出一般纳税人导盘文件，在电子税务局登录并进行申报，首先，纳税人使用电子税务局账号，登录广东省电子税务局。。

15、选择需要申报增值税一般纳税人的企业，选择【企业进入】。

16、操作路径：办税桌面--我要办税--税费申报及缴纳--按期应申报--增值税（适用于一般纳税人）导盘申报；。

17、点击增值税（适用于一般纳税人）导盘申报--【申报】按钮进入到导盘申报页面。

18、纳税人点击【申报文件】处浏览项，选择纳税人保存到电脑上的增值税一般纳税人的申报盘文件，上传。。

19、导盘文件上传后，系统自动生成增值税一般纳税人申报表，纳税人可在申报表页面检查数据，确认数据无误后，点击【确认】按钮确认申报。

20、系统返回申报成功回执页。